No contexto da gestão bancária, é frequente surgirem dúvidas quanto à natureza dos saldos apresentados numa conta à ordem. Entre os mais comuns estão o saldo contabilístico e o saldo disponível. Apesar de muitas vezes serem confundidos, tratam-se de conceitos distintos, com implicações práticas diferentes para o Cliente.

O que é o saldo contabilístico?

O saldo contabilístico corresponde ao valor total existente numa conta à ordem, resultante da soma dos movimentos a crédito e a débito que já foram registados contabilisticamente. Este saldo inclui todas as operações efectuadas, mesmo aquelas que ainda não foram processadas na sua totalidade, como depósitos em cheque, transferências agendadas, pagamentos com cartão que se encontram pendentes de liquidação ou utilização de valores a descoberto.

Trata-se, assim, de um valor meramente indicativo, que nem sempre corresponde ao montante que pode ser movimentado de forma imediata.

O que é o saldo disponível?

O saldo disponível representa o montante que o Cliente tem efectivamente ao seu dispor para realizar operações bancárias — como pagamentos, levantamentos ou transferências — de forma imediata e sem restrições.

Este saldo tem já em consideração todas as transacções pendentes, sendo, por isso, o valor real que o Cliente pode utilizar sem incorrer em descobertos não autorizados ou encargos adicionais.

Principais diferenças e notas importantes

• O saldo contabilístico pode incluir valores ainda não compensados, ao passo que o saldo disponível reflecte apenas o montante que pode ser utilizado no momento;
• O saldo contabilístico é relevante para efeitos de registo financeiro, enquanto o saldo disponível é essencial para a gestão do dia-a-dia;
• A utilização do saldo contabilístico como referência pode induzir o Cliente em erro, caso não estejam ainda reflectidas algumas operações pendentes;
• É igualmente possível visualizar diferenças entre o saldo contabilístico e saldo disponível nos depósitos a prazo, quando estes são usados como colateral de uma operação de crédito.

Exemplo prático

Suponha que tem um saldo contabilístico de 10.000 Meticais, mas efectuou recentemente uma compra com cartão no valor de 2.000 Meticais, ainda não debitada. O seu saldo contabilístico manter-se-á nos 10.000 Meticais, mas o saldo disponível será de 8.000 Meticais, uma vez que este já considera a operação em curso.

Mensagem-Chave

A correcta interpretação dos saldos bancários é fundamental para uma gestão financeira responsável e informada. Ao consultar a sua conta à ordem, o Cliente deve ter em atenção que o saldo contabilístico não representa, necessariamente, o valor que pode movimentar. Para evitar situações de descoberto ou recusas de pagamento, recomenda-se a consulta regular do saldo disponível.